Налоговая система Канады

Слабонервным и беременным просьба не читать.

Я постараюсь немного округлять цифры для легкости чтения, так как вряд ли кто-то будет по моей статье пытаться рассчитать точную зарплату. Поэтому все проценты буду округлять до целого числа, а суммы — до тысяч, чтобы не загружать читателей центами и сотыми долями процента.

Работодатель или работник?

Налоги обычно платит работодатель за работника, примерно так же, как в России. То есть при устройстве на работу работник видит в контракте зарплату в 100 тысяч долларов в год, но на руки получает, условно говоря, 70 тысяч. Но если работа не постоянная, а по контракту, то тогда, скорее всего, работнику будет выплачена вся сумма денег, и ответственность об уплате налогов будет лежать уже на нём самом.

Налоговая декларация

В конце каждого налогового периода (в районе марта-апреля каждого года) каждый работник подает налоговую декларацию с указанием всех сумм доходов и уплаченных налогов. Зачастую может случиться, что в течение года по тем или иным причинам налогов было выплачено больше, чем требовалось. В таком случае налоговая служба после пересчета вернет всю переплату, выслав чек по почте.

Вычеты

Многие расходы, совершенные в течение года, можно включить в статьи по налоговым вычетам. Например затраты на образование, медицинские затраты, расходы на спорт, благотворительность, транспортные расходы и многое другое. После этого налоги каким-то образом пересчитают и, как я написал выше, какую-то сумму вернут. Либо может получиться наоборот, что работник в течение года не доплатил часть налогов. Тогда попросят их возместить.

Так как я только начал работать, я лично еще не проходил через эти процессы, поэтому знания у меня только теоретические. Может быть, после подачи своей первой декларации в следующем году я напишу еще одну, более полную статью. Цель же этой статьи, в основном — это следующий пункт, а конкретно — как именно считаются налоги в Канаде. В этом вопросе я разбираюсь лучше и могу рассказать более подробно.

Расчет налогов

Я не буду касаться в этой статье НДС и прочего, и речь пойдет только о зарплате.

Налоги в Канаде делятся на провинциальные и и федеральные. По каждым из них свои ставки и свои пороги. Ставки при этом прогрессивные, то есть, чем больше зарплата, тем выше процент налога. Давайте рассмотрим на примере.

Возьмем сумму в 100 тысяч долларов в год (зарплата здесь меряется либо тысячами в год, либо долларами в час, и никогда — тысячами в месяц). Вообще 100 тысяч — зарплата довольно большая, примерно уровня руководителя, но для примера вполне сойдет.

Федеральный налог

  • Первые 11 тысяч в год налогом не облагаются. То есть, независимо от того, сколько в итоге человек получит за год (хоть несколько миллионов), налоги с первых 11 тысяч он платить не будет.
  • Сумма, превышающая 11 тысяч, и до 46 тысяч, облагается налогом в 15%.
  • Сумма от 46 тысяч до 92 тысяч облагается налогом в 21%.
  • От 92 до 142 тысяч — 26%.
  • От 142 до 203 тысяч — 29%.
  • Всё, превышающее 203 тысячи долларов в год, будет облагаться федеральным налогом в 33%.

Пример с нашей зарплатой в 100 тысяч:
11000 * 0% + (46000 — 11000) * 15% + (92000 — 46000) * 21% + (100000 — 92000) * 26% =
= 0 + 5250 + 9660 + 2080 = 16,990

То есть федеральный налог составит примерно 17 тысяч долларов.

Провинциальный налог

Помимо федерального уровня, каждая провинция взимает с работников свой процент налога, различающийся от провинции к провинции. Для примера, конечно, будем рассматривать Онтарио.

  • Первые 10 тысяч налогом не облагаются.
  • От 10 до 42 тысяч — 5%.
  • От 42 до 84 тысяч — 9%.
  • От 84 до 150 тысяч — 11%.
  • От 150 до 220 тысяч — 12%.
  • Свыше 220 тысяч — 13%.

Пример:
10000 * 0% + (42000 — 10000) * 5% + (84000 — 42000) * 9% + (100000 — 84000) * 11% =
= 0 + 1600 + 3780 + 1760 = 7,140

Складываем федеральный и провинциальный вместе, и получаем сумму в $24,130.

Страховка от безработицы

Каждый работник платит так называемую страховку, чтобы на тот случай, если он потеряет работу, государство могло ему выплачивать какую-то сумму в течение какого-то времени.

Максимально облагаемая сумма — $51300 со ставкой 1.63%, то есть примерно 840 долларов в год.

Пенсионный план

Максимально облагаемая сумма — $51800 со ставкой 4.95%. Приблизительно это будет 2560 долларов.

На самом деле всё еще немножко сложнее, так как при расчете федерального и провинциального налога также из налогооблагаемой суммы вычитаются и страховка от безработицы и пенсионный план, так что налог получается чуть ниже. Но это уже мелочи. Считаем итог:
24130 + 840 + 2560 = $27,530

То есть при зарплате в 100 тысяч долларов в год работник заплатит, в среднем 27 с небольшим тысяч, или же, другими словами, процент налога составит 27%.

Пример для минимальной зарплаты

Сколько налогов платит работник с зарплатой, существенно превышающей среднюю, мы посмотрели. Давайте посмотрим, сколько будет платить человек, получающий минимальную зарплату.

Ставка минимальной зарплаты в Онтарио с 1 октября этого года будет $11.60 в час, поэтому будет отталкиваться от этой суммы. В году примерно 2080 рабочих часов, поэтому зарплата до уплаты налогов составит примерно $24,100 в год. Федеральный + провинциальный налоги в сумме будут равны примерно $2530, пенсионный план $1020, страховка от безработицы около $400. Итого: $3950 налогов, или, другими словами, около 16%. Ради интереса, давайте переведём оставшуюся после налогов зарплату в рубли в месяц. Сначала посчитаем зарплату в долларах после налогов:
24100 — 3950 = $20150 в год чистыми. Теперь поделим на 12 месяцев:
20150 / 12 = $1680 в месяц. И теперь умножим на курс доллара:
1680 * 45 = 75500.

То есть минимальная зарплата в Канаде после уплаты налогов составляет 75.5 тысяч рублей в месяц.

6 комментариев

    1. Нет, можно только тем, кто тут живет 😉

      Вообще, кстати, я прекрасно понимаю, что ты пошутил, но под этим целая большая экономическая проблема. То есть представь, если бы можно было тебе работать удаленно? И ты согласен на минималку. Это обычно «проблема нелегальных иммигрантов». То есть такой работой за минималку (при том что ты программист), ты (ну и остальные такие же уделенщики) обрушили бы рынок зарплат, и всем разработчикам здесь пришлось бы работать за минималку. Так что всё-таки хорошо, что нельзя 🙂

  1. Очень хорошая система налогов на мой взгляд. Я думаю что из-за такой прогрессии, плюс на порядок меньшее воровство из бюджета, либо вообще полное отсутствие, позволяет создавать такую удобную инфраструктуру. Только я не понял про пенсию, налог такой маленький, государство потом платит или человек должен сам накопить?

    1. Про пенсию не знаю. Знаю только, что она тут небольшая. Может когда Дима прочитает статью, напишет про это что-то в комментарии, я думаю он в этом больше меня знает.

  2. Пенсии бывают государственные (good luck на них потом прожить на пенсии…) и частные.
    Частные это фактически ваши (и не только, см. ниже) личные сбережения которые вы тем или иным образом откладываете с каждой ЗП и инвестируете во что-то.
    Если вы работаете в штате компании, достаточное количество лет (а также возможны и дополнительные критерии), то иногда есть инвестиционные программы по которым вы откладываете определнный процент от ЗП (0.5-5% обычно) в инвестфонд, который опит для вас денежку на пенсию. При этом, ваша компания может «мэтчить» определенную сумму, в зависимости от вашего процента, который вы инвестируете. Причем, там тоже может быть прогрессивная шкала (например, если вы откладываете 1-2%, то компания добавляет каждому вашему платежу «бесплатных денег» в размере 50% от этих 1-2%; а ежели откладываете 2.1-5%, то и того больше — могут удваиват (100%) ваши ежемесячные (или двухнедельные) платежи).

    При этом, в инвест фонде вы вольны выбирать куда вложить ваши деньги, в какие портфолио, более агрессивные и выгодные (но более рискованные), или же в более стабильные, но менее выгодные.

    Если ваша компания такой программы не предоставляет, то вы можете лично найти себе финансового инвест консультанта и самостоятельно откладывать. Или же вообще делать все это самому.

    Вывод простой: исключительно на госпенсию тут мало кто расчитывает, и откладывать нужно начинать как можно скорее. И как можно больше 🙂

    1. Спасибо большое! Всё понятно, разложил по полочкам 🙂 Твой коммент практически превысил размер моей статьи ))) Впору хоть выносить его в отдельную статью «Пенсии в Канаде» 🙂

Оставьте ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *